שאלות ותשובות
מתוך החזר מס
תוכן עניינים |
האם אני צריך להגיש דו"ח שנתי מלא למס הכנסה על מנת לקבל החזרים?
לצורך קבלת החזר מס חייבים להגיש למס הכנסה דו"ח על הכנסות. עבור ציבור השכירים יש למלא טופס "החזר מס לשכירים" שהוא קצת יותר קל למילוי מטופס "דין וחשבון על ההכנסות" המיועד לחייבים בהגשת הדו"ח השנתי.
מי זכאי להחזר מס?
להחזר מס זכאי כל אדם ששילם מס הכנסה במהלך השנה ובסיומה מתברר כי חבות המס השנתית שלו נמוכה מסכום המס ששולם בפועל במהלך השנה. החזרי המס נובעים בעיקרם מכך שברמה החודשית, ניכוי המס במקור על ידי המעביד לא תואם את ההכנסה השנתית של העובד. חוסר התאמה זה נובע בשל:
- אי רציפות בעבודה ברמה שנתית .
- אי קבלת מלוא הניכויים והזיכויים המגיעים לעובד כיוון שלא הצהיר עליהם למעביד.
- טעויות של מעביד בסעיפי הניכוי, או חוסר יכולתו של המעביד ליישם את מתן ההנחות במס (נכויות, אזורי מגורים מועדפים, אי רציפות בעבודה, הפקדות אישיות לקופות גמל אשר לא כלולות בתלוש השכר, ועוד).
מה המקרים השכיחים בהם קיימת זכאות להחזר מס?
אם אחד או יותר מן הסעיפים האלה חל עליך, קיים סיכוי טוב שמגיע לך החזר מס.
- אבטלה בחלק מהשנה
- החלפת מעבידים במהלך השנה ללא ביצוע תאום מס.
- בעיה רפואית של העובד או בת זוגו או מי מבני משפחתו מדרגה ראשונה.
- עבודה במהלך שנה בישראל ובחו"ל.
- שינויים במצב אישי או משפטי במהלך שנה (לידת ילד, גירושין, תשלום מזונות וכו').
- מגורים באזור עדיפות לאומית (רמת הגולן, גליל,יהודה ושמרון , נגב וערבה).
- עולים חדשים עד 3 שנים מיום שעלו לארץ.
- חיילים משוחררים במשך שנתיים מיום שיחרורם מצה"ל.
- תשלומים באופן עצמאי לקרן פנסיה, קופת גמל ו/או בטוח חיים.
האם אני צריך להגיש דו"ח שנתי מלא למס הכנסה על מנת לקבל החזרים?
לצורך קבלת החזר מס חייבים להגיש למס הכנסה דו"ח על הכנסות. עבור ציבור השכירים יש למלא טופס "החזר מס לשכירים" שהוא קצת יותר קל למילוי מטופס "דין וחשבון על ההכנסות" המיועד לחייבים בהגשת הדו"ח השנתי.
איזה מסמכים אני צריך להציג כדי לזכות בהחזרים?
יחד עם טופס "החזר מס לשכירים" יש להציג מסמכים לגבי ההכנסות, הניכויים והזיכויים האישיים הנדרשים כגון: טפסי 106 (ריכוז שנתי על משכורת) , אישורים מהמוסד לביטוח לאומי בגין גמלאות ששולמו (תשלום דמי אבטלה, למשל), אישורים מהרשות המקומית לגבי מקום מגורים, במקרה של מגורים בישובי ספר, טפסי 161 בגין פיצויים, אישורים רפואיים, אישורים שנתיים מקופות גמל וכדומה.